---

Tematyka szkolenia

I. Sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych i podatkowych

1. Definicja ksiąg rachunkowych
2. Pojęcie ksiąg podatkowych
3. Sposób ewidencji zdarzeń w przypadku, gdy występują różnice pomiędzy prawem bilansowym i podatkowym a zakładowy plan kont
4. Zasada istotności a prawo podatkowe
5. Odpowiedzialność za prowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych
6. Zasady i sposób prowadzenia ksiąg podatkowych
7. Wycena zobowiązań w walucie obcej na koniec roku.

W tej części zaprezentowane zostaną liczne przykłady uchybień w księgach, które mogą skutkować sankcjami karnymi. Omówione będą sposoby ewidencji na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego. Liczne przykłady wadliwego dokumentowania transakcji i ich skutki pomogą podatnikowi zrozumieć rangę właściwego dokumentowania transakcji. Omówione zostaną również konsekwencje zarejestrowania w księgach bilansowych i podatkowych umów nieważnych z mocy prawa. Bardzo interesujące będą liczne przykłady, w przypadku prowadzenia niewłaściwej ewidencji. Kto wówczas i w jakim zakresie odpowiada za błędy?

II. Wycena środka trwałego na dzień nabycia i oddania do używania w prawie bilansowym i podatkowym

1. Definicja środka trwałego w świetle prawa bilansowego i podatkowego - podobieństwa, różnice
2. Przykłady z wyceny nabycia i wytworzenia środka trwałego z uwzględnieniem przepisów VAT
3. Różnice w wycenie środka trwałego pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym - przykłady
4. Trwała utrata wartości środka trwałego w prawie bilansowym a skutki w prawie podatkowym
5. Aktualizacja wartości środka trwałego
6. Rozliczenie procesu inwestycyjnego budowy środka trwałego - przykłady
7. Aport środka trwałego.

Dokonując wyceny środka trwałego księgowy może popełnić błąd, który będzie skutkował dalszymi nieprawidłowościami. To zagadnienie zostanie bardzo szczegółowo omówione. Zaprezentowane zostaną skutki nieprawidłowych działań księgowego. Bardzo ważną część będą zagadnienia dotyczące rozliczenia środka trwałego. Czasami zdarza się, że odbiór następuje etapami. Jak wówczas w prawidłowy sposób dokonać rozliczenia inwestycji? Na te i podobne pytania znajdą Państwo odpowiedź w tej części szkolenia.

III. Ewidencja transakcji związanych z nabyciem środka trwałego w prawie bilansowym i podatkowym

1. Formy nabycia środka trwałego
2. Sposoby dokumentowania nabycia środka trwałego
3. Otrzymanie środka trwałego w wyniku użyczenia - skutki podatkowe (PDOP, PDOF, VAT)
4. Otrzymanie środka trwałego w wyniku umowy najmu
5. Nabycie przedmiotu leasingu operacyjnego i finansowego,
6. Przewłaszczenie środka trwałego - konsekwencje podatkowe
7. Otrzymanie środka trwałego w wyniku spadku.

W tej części znajdą Państwo odpowiedź, jak należy prawidłowo dokumentować nabycie środka trwałego w świetle prawa bilansowego i podatkowego. W jakich przypadkach należy wystawiać fakturę VAT, a kiedy wystarczy inny dowód. Liczne przykłady operacji trudnych, takich jak przewłaszczenie, leasing, czy użyczenie pomogą zrozumieć, w jaki sposób skutki tych zdarzeń determinują ewidencję księgową. Zaprezentowane zostaną nieprawidłowości, jakie popełniają księgowi w ewidencji środków trwałych.

IV. Koszty środków trwałych w budowie w prawie bilansowym i podatkowym

1. Definicja środków trwałych w budowie w prawie bilansowym i podatkowym
2. Typowe koszty zaliczane do kosztów budowy
3. Koszty nie zaliczane do kosztów środków trwałych w budowie
4. Wycena inwestycji na koniec okresu sprawozdawczego - przykłady
5. Wycena inwestycji na dzień oddania do użytku - przykłady
6. Błędy podatników w wycenie budowy środków trwałych
7. Inwestycja kontynuowana po jej oddaniu jej do użytku.

Interesujące będzie spojrzenie na ewidencję kosztów poprzez pryzmat różnych nietypowych zdarzeń, przykładowo założenia zieleni po oddaniu inwestycji do użytku, czy budowy chodnika. Podamy przykładowe błędy, jakie popełniają podatnicy, co pozwoli Państwu na ich uniknięcie w przyszłości.

V. Amortyzacja środka trwałego w prawie bilansowym i podatkowym

1. Pojęcie odpisów amortyzacyjnych w prawie bilansowym i podatkowym
2. Ustalanie odpisów amortyzacyjnych
3. Ewidencja odpisów amortyzacyjnych w świetle prawa podatkowego i bilansowego
4. Zatrzymanie odpisów amortyzacyjnych w prawie podatkowym
5. Wartość środka trwałego a odpisy amortyzacyjne
6. Remont, ulepszenie, środka trwałego a odpisy amortyzacyjne
7. Odpisy amortyzacyjne wybranych środków trwałych.

W tym dziale zaprezentujemy nie tylko metody liczenia amortyzacji, ale także zagadnienia trudne, np. jak odróżnić remont od ulepszenia, czy zawsze koszty ulepszeń zwiększają wartość środka trwałego a tym samym, czy mają one wpływ na wysokość odpisów amortyzacyjnych. Czy zawsze odpisy amortyzacyjne można uznać za koszty uzyskania przychodów? Jakie nieprawidłowości mogą pojawić się w obliczaniu odpisów amortyzacyjnych. Te wszystkie odpowiedzi i inne równie istotne poparte licznymi przykładami oraz przyjętą linią orzecznictwa sądowego pozwolą na lepsze zrozumienie tematu, nie tylko w świetle prawa bilansowego, ale i podatkowego.

VI. Rozrachunki w prawie bilansowym i podatkowym

1. Podział rozrachunków w prawie bilansowym
2. Przykłady księgowe nietypowych i typowych operacji związanych z rozrachunkami; układ, ugoda, pożyczka, obrót wierzytelnościami, zakup ze środków ZFŚS
3. Rozrachunki w walutach obcych
   - zaciągnięcie pożyczki od udziałowca zagranicznego,
   - kompensata
   - zapłata za środek trwały
   
4. Wycena rozrachunków na koniec okresu sprawozdawczego
5. Błędy podatników w ujmowaniu rozrachunków i ich wycenie
6. Ewidencja rozrachunków spornych; sprawy w sądzie, przedawnienie.

W tej części omówione zostaną nietypowe operacje związane z rozrachunkami, jak np. kary umowne, sprawy w sądzie, pomyłki bankowe, pomyłki klientów w zapłacie należności, obrót wierzytelnościami itp. Bardzo ciekawy splot zagadnień pozwoli Państwu na uzyskanie odpowiedzi na nurtujące pytania odnośnie ewidencji, ale też pod kątem prawa podatkowego.

VII. Majątek obrotowy w prawie bilansowym i podatkowym

1. Definicja majątku obrotowego
2. Straty w majątku obrotowym - skutki w prawie bilansowym i podatkowym
3. Utrata wartości - ewidencja, skutki podatkowe
4. Wycena rozchodu a wynik finansowy
5. Wycena majątku obrotowego na koniec okresu sprawozdawczego - przykłady
6. Materiały w przerobie
7. Ewidencja związana z towarami - wydanie do własnych placówek, wydanie na potrzeby reprezentacji i reklamy, aport, komis, zapasy obce.

Bardzo ciekawą częścią bloku jest ewidencja strat szczególnie w kontekście ich uznania lub nie za koszty podatkowe. Zaprezentujemy Państwu liczne przykłady oraz przyjętą linię orzecznictwa w tym zakresie. Wskażemy na ewentualne nieprawidłowości oraz błędy.

VIII. Pomiar i ewidencja kosztów

1. Ewidencja typowych kosztów rodzajowych
2. Czynniki determinujące podział reprezentacji na limitowaną i nielimitowaną
3. Przekroczenie limitu reprezentacji limitowanej - ewidencja, skutki
4. Wręczenie upominków - skutki podatkowe (PDOF, PDOP, VAT) - ewidencja
5. Koszty nie stanowiące kosztów reprezentacji i reklamy
6. Koszty podróży - ewidencja
7. Świadczenia na rzecz pracowników - ewidencja
8. Ewidencja ZFŚS i świadczeń na rzecz pracowników - skutki podatkowe
9. Podatek VAT naliczony i należny a koszt uzyskania przychodów- ewidencja
10. Ewidencja remontów
11. Najczęściej popełniane błędy w ewidencji kosztów.

W tej części zwrócimy uwagę na sposób ewidencji kosztów i skutki podatkowe poniesionych wydatków. Liczne przykłady na bazie doktryny orzecznictwa sądowego oraz wyjaśnień Min. Finansów mające charakter typowo instruktażowy uatrakcyjnią szkolenie.

IX. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - sposób ewidencji

1. Kryterium zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów
2. Koszty nie uznane za koszty podatkowe z mocy PDOP oraz doktryny orzecznictwa sądowego
3. Udokumentowanie wydatków w świetle prawa bilansowego i podatkowego
4. Kary, sankcje, opłaty w prawie bilansowym i podatkowym
5. Świadczenia na rzecz pracowników a koszt uzyskania przychodów w przykładach
6. Koszty podróży służbowych i konsekwencje w prawie podatkowym
7. Stracone zadatki, zaliczki, odsetki za nieterminowe regulowanie płatności.

W tej części szkolenia zwrócimy szczególną uwagę na dwa istotne zagadnienia: świadczenia na rzecz pracowników oraz koszty reprezentacji i reklamy. Są to tematy budzące najwięcej pytań i wątpliwości i dlatego też najwięcej czasu poświęcimy na ich omówienie. Liczne przykłady i tabele pomocnicze pozwolą na uzyskanie odpowiedzi nawet na najtrudniejsze pytania.

X. Wynik finansowy w prawie bilansowym i podatkowym

1. Ustalenie wyniku w świetle prawa bilansowego
2. Koszty stanowiące i nie stanowiące przychodu
3. Przychody nie podlegające opodatkowaniu
4. Ustalenie wyniku w świetle prawa podatkowego
5. Podatek odroczony - przykłady liczenia
6. Sprawozdawczość bilansowa i podatkowa
7. Sprawozdanie finansowe - ocena funkcjonowania zarządu.

W tej części zaprezentujemy Państwu sposób liczenia zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych z danych wynikających z ewidencji prowadzonej na cele podatkowe. Szczególnie cenne będą przykłady z ustalenia podatku odroczonego. Pomocne będą także tabele, np. z terminów dotyczących sprawozdania finansowego. Omówione zostaną rodzaje kosztów, które budzą wątpliwości, czy zaliczyć je, czy nie do kosztów uzyskania przychodów, przekażemy Państwu wskazówki, które pomogą w ich prawidłowej klasyfikacji.

Serdecznie zapraszam na ten wyjątkowy kurs!